Стандартный налоговый вычет на детей

Если вы официально работаете, платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и имеете на обеспечении одного или нескольких детей, то у вас есть право на стандартный налоговый вычет на детей.

стандартный налоговый вычет на детейНапомню, что налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которой уплачивается НДФЛ или если налог уже уплачен, то вернуть часть уплаченного налога.

Данный налоговый вычет на детей закреплен в статье 218 Налогового кодекса РФ и относится к видам стандартных вычетов, так как сумма вычета не зависит ни от дохода налогоплательщика, ни от размера уплаченного налога, а лишь от количества детей.

Стандартный налоговый вычет на детей распространяется на родителей, в том числе приемных, супругов родителей (в том числе приемных), усыновителей, опекунов или попечителей.

Налоговые вычеты не могут применять физические лица, освобожденные от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход. К ним относятся:

  • Безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице,
  • Индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы и не имеют иных доходов, облагаемых по ставке 13%.

До 31 декабря 2015 года начисление налогового вычета производилось до месяца в котором суммарный доход  работника не достиг 280 тыс. рублей. С 1 января 2016 года суммарный доход увеличили до 350 тыс. руб.

Вычет предоставляется родителям до достижения детей восемнадцатилетнего возраста или пока ребенок является учащимся на очном отделении, учится в аспирантуре, ординатуре или интернатуре – до достижения им 24 лет.

Если у супругов не первый ребенок и от предыдущих браков также есть дети, то ребенок, рожденный ими в браке, не является первым, а вторым или третьим, в зависимости от числа детей от первого брака.

Данный вычет предоставляется двумя способами:

1 способ: Через бухгалтерию вашего работодателя. Для этого необходимо предоставить бухгалтеру пакет документов:

  • заявление,
  • свидетельство о рождении ребенка и копию,
  • справку об инвалидности (если ребенок – инвалид);
  • справку из учебного заведения о том, что ребенок обучается по очной форме (если он студент);
  • свидетельство о заключении брака между родителями ребенка.

2  способ: В случае, когда ваш работодатель не предоставил вам налоговый вычет вы можете возместить эту сумму, подав документы в налоговую по месту регистрации. Это делается по окончании года, за который вы хотите получить вычет. Для возмещения вычета вам потребуется пакет документов:

декларация 3 НДФЛ,

справка 2НДФЛ из бухгалтерии с вашего места работы, подтверждающая уплату налогов и не предоставление вам вычета,

копии документов, которые подтвердят ваше право на вычет (их мы перечислили выше).

Налоговый вычет также предоставляется супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя если они предоставят документы, подтверждающее их право на опеку/попечительство:

  • договор о приемной семье;
  • постановление органа опеки и попечительства;
  • договор об установлении опеки;
  • договор об установлении попечительства и т. д.

Если вы единственный родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун, попечитель, то при предоставлении необходимых документов вы можете получить двойной налоговый вычет.

К таким документам может относиться:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • справка о рождении ребенка, если отцовство не установлено и указано в свидетельстве о рождении со слов матери;
  • паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и т. д.

Предоставление налогового вычета в двойном размере единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета

Физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Если вы трудоустроены в нескольких местах, то вычет предоставляется только в одном месте.

После подачи документов вам должны возвратить излишне уплаченный налог в форме вычета в течение одного месяца.

Сумма налогового вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Обращу еще раз ваше внимание на то, что сумма вычета – это не сумма в рублях, которую вы можете получить. Это часть вашего дохода, которая не будет облагаться налогом 13%.

Таким образом, если вы – родитель 2 несовершеннолетних детей, то сумма вычета составит:

(1400+1400) ×13%=364 руб. в месяц.

Запись опубликована в рубрике Налоговое планирование с метками , , . Добавьте в закладки постоянную ссылку.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *